| 5月12日，在中石油昆仑利用天然气有限公司内控小组的带领下，我公司组织了一次关于内控的培训，此次使我对内控及相关的制度、流程有了新的认识。
内控，即内部控制，是指被审计单位为了保证业务活动的有效进行，保护资产的安全与完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。而我则理解为：为使公司正常运营和发展，建立一个完整的制度体系，这个制度贯穿于与公司投资或经营相关的所有活动，全员参与，互相约束，实现过程管理，提高工作效率，明确各自岗位职责。
一个公司完整的内控制度与相应的流程有几百个，现以本公司财务工作中银行资金管理下面一个分支，电子银行的开通为例，浅谈我对内控的认识。根据内控流程和制度，由公司财务相关岗位，如出纳提出开通电子银行的申请，经财务主管及财务总监审核后上报至深圳总部财务处资金管理岗、财务处处长审核，最终由天然气利用总会计师审批。审批通过后，财务处资金管理岗及地区公司分别与银行签订网银协议，并根据网银相关授权，对相关岗位实行责任人分权、分岗制度。流程看似简单，但是在内控制度下，每一步骤进行到哪里，由谁负责，什么时候完成都有相关附件作为凭据。这也是内控测试中的关键点，如果这个关键点没有，那么这笔业务就存在风险。以此类推，公司其他各项业务各层级责任制得到有效落实。公司的内控管理加上加上考核机制，使员工工作效率大大提高，同时降低了财务风险及经营风险。
不仅是财务，公司领导对内控也非常重视，成立了专门的内控小组，组织员工进行内控制度和流程方面的培训，根据总公司的下达的相关文件，讨论并设计制定职责,形成了一套包括支出、收入、成本费用等方面的控制制度,细化了公司经营各环节的操作流程,并且对操作要求、需填制的文档、审批流、各环节的责任人等等都有非常具体的要求,使每个环节的工作要求都有据可依,使制度落实到实处。作为财务人员，在如此完善的制度下，更应努力工作，认真执行内控管理，及时发现财务工作中的风险点并加以控制,真正实现对经济业务的过程管理，提供更加真实可靠的财务信息。
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